由案例來說明中境外審查與認定

來源:百度  [  文檔由 hl201902 貢獻   ]  責編:張華  |  侵權/違法舉報

由案例來說明中境外審查與認定

隨著中國與世界各國的經貿往來的深入,各類涉外刑事案件也隨之增多。那么在這其中,涉及到的境外證據該如何審查與認定,以下通過一個案例來說明。

一、基本案情

??? 被告人沈容煥(英文名YONG HWAN SIM),男,1954年8月5日出生,大韓民國國籍,原系韓國SIMPSON商社營業董事。因涉嫌犯合同詐騙罪于2007年12月17日被逮捕。

??? 上海市人民檢察院第二分院以被告人沈容煥犯合同詐騙罪向上海市第二中級人民法院提起公訴。

??? 被告人沈容煥否認起訴指控的事實,辯稱其未騙取上海菲西爾進出口貿易有限公司(以下簡稱菲西爾公司)的貨物,也未攜款逃逸,且他是代表韓國SIMPS0N商社與菲西爾公司簽訂合同,應由韓國sIMPS0N商社來承擔責任。其辯護人認為,起訴指控沈容煥犯合同詐騙罪的事實不清,證據不足,沈容煥既沒有非法占有的目的,也未實施非法占有菲西爾公司財物的行為,故沈容煥不構成合同詐騙罪。

??? 上海市第二中級人民法院經公開審理查明:

??? 被告人沈容煥系韓國SIMPSON商社的營業董事,負責處理所有業務。2004年9月至10月間,沈容煥代表韓國SIMPSON商社與菲西爾公司先后簽訂了編號為YGB一4042和YGB一4043的兩份購銷合同,由SIMPSON商社向菲西爾公司采購價值合計13.4萬美元的女式羽絨服和女式麂皮絨夾克各1萬件,并由沈容煥指定的貨代公司CLOVER商社的上海合作方易運國際貨運有限公司(以下簡稱易運公司)負責運輸。同時,沈容煥代表SIMPSON商社再將上述貨物賣給了美國的Pacific Whale Textile Corporation。同年11月1日和5日,在沈容煥支付了2.5萬美元定金后,菲西爾公司分別將合計13.7萬余美元(折合人民幣113.7萬余元)的貨物交易運公司運輸。當沈容煥收到美國Pacific Whale Textile corporation支付的全部貨款后,未將貨款人民幣93萬余元支付給菲西爾公司而逃逸。2007年11月10日,沈容煥欲從我國吉林省長春市口岸出境時,被邊防檢查人員抓獲。

??? 上海市第二中級人民法院認為,被告人沈容煥擔任營業董事的韓國SIMPSON商社,以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取他人財物共計人民幣93萬余元,其行為已構成合同詐騙罪,且數額巨大,依法應予懲處。雖然公訴機關未指控韓國SIMPSON商社構成犯罪,但被告人沈容煥仍應作為韓國SIMPSON商社直接負責的主管人員承擔刑事責任。駐韓使館明傳電報“關于復韓警方協查沈容煥合同詐騙案事”,韓國可流發國際物流有限公司廣州代表處出具的“情況說明”,美國聯邦調查局駐北京辦公室出具的“關于協查沈容煥涉嫌合同詐騙案”的函,相關定金收據、收條,被害單位菲西爾公司員工嚴陽的陳述,證人全錦善、許維祥、陳修俊的證言以及被告人沈容煥在公安偵查階段的供述等證據證實,沈容煥系SIMPSON商社的營業董事,在收到美國Pacific Whale Textlile Cotp0ration支付的全部貨款后僅向菲西爾公司支付了2.5萬美元后逃匿。上述證據已證實了被告人沈容煥具有非法占有的主觀故意和客觀行為,故沈容煥的辯解及其辯護人的辯護意見與查明的事實不符,不予采納。依照《中華人民共和國刑法》第二百二十四條第(四)項、第二百三十一條、第六條第一款、第三十五條和第六十四條之規定,判決如下:

??? 1.被告人沈容煥犯合同詐騙罪,判處有期徒刑五年,并處罰金人民幣十萬元,驅逐出境。

??? 2.違法所得予以追繳并發還被害單位,不足部分責令退賠。

??? 一審宣判后,被告人沈容煥不服,向上海市高級人民法院提出上訴。之后,沈容煥提出撤訴。上海市高級人民法院經審理認為,原判認定被告人沈容煥犯合同詐騙罪事實清楚,證據確實、充分,適用法律正確,量刑適當,審判程序合法,依法裁定準許沈容煥撤回上訴。

二、主要問題

??? 1.對境外證據如何進行審查與認定?

??? 2.境外公司在我國境內犯罪的,我國是否有管轄權?

??? 3.對于應當認定為單位犯罪的案件,檢察機關只起訴單位中責任人員的,法院應如何處理?

三、裁判理由

??? (一)對境外證據的審查與認定應根據提供證據的主體不同而加以區分。

??? 證據是人民法院在審理案件中確認案件事實的基礎。在涉外刑事案件中,由于案件當事人涉及外國人、外國企業或組織,行為人的犯罪行為地或結果地、刑事證據所在地、證人所在地可能在境外,則不可避免地會發生司法機關、當事人、辯護人、訴訟代理人向境外取證,有些證據在我國境外形成的事實。這些證據產生、形成于境外,使得法院無論是對證據的形式要件還是實質內容的審查都存在一定的難度。

??? 《最高人民法院關于執行〈中華人民共和國刑事訴訟法〉若干問題的解釋》(以下簡稱《刑訴法解釋》)第三百二十條第三款規定:“在中華人民共和國領域外居住的外國人寄給中國律師或者中國公民的授權委托書,必須經所在國公證機關證明、所在國外交部或者其授權機關認證,并經中國駐該國使、領館認證,才具有法律效力。但中國與該國之間有互免認證協定的除外。”該條文規定了外國人委托中國律師或公民參加刑事訴訟的授權委托書應當辦理有關公證、認證手續,但其規定所指對象僅為授權委托書,而我國刑事訴訟法以及《刑訴法解釋》均未對涉外刑事案件中涉及案件事實的境外證據材料的審查與認定作特別規定,這就需要我們在審判實踐中結合現有法律規定,依據刑事證據審查的基本原理,總結出一套審查、認定規則。

??? 1.對于我國司法機關通過刑事司法協助獲取的境外證據的審查與認定

??? 國際刑事司法協助是主權國之間依照有關國際條約或雙向互惠原則,協助或代為履行一定的刑事訴訟程序或實現刑事實體權力的活動。《中華人民共和國刑事訴訟法》第十七條規定:“根據中華人民共和國締結或者參加的國際條約,或者按照互惠原則,我國司法機關和外國司法機關可以相互請求刑事司法協助。”該規定確認了我國司法機關在國際刑事司法協助中的主體地位和主導作用。根據國際刑事司法協助的內容、使用的條件和程序,可以將國際刑事司法協助的范圍歸納為六大類:文書送達、信息通報、調查取證、引渡、刑事案件的訴訟轉移、外國刑事判決的承認和執行。其中,調查取證具體是指各種物證、書證、視聽資料的收集、保全;對證人的詢問;與犯罪有關的場所、物品、人員的勘驗、檢查、搜查:與犯罪有關的財物的查封、扣押等。由于我國請求刑事司法協助的相對方是外國的司法機關,因此,對于由外國司法機關進行的調查取證,只要其具備了完整的證據屬性,即客觀性、關聯性和合法性,即可對該證據進行認定。但是對該證據的證明內容是否采納,人民法院應當結合案件的其他證據作出判斷,不能因為該證據是外國司法機關提供的就直接確認其效力。值得注意的是,公安機關、檢察機關在請求國際刑事司法協助工作中必須嚴格遵守相關程序規定。我國《公安機關辦理刑事案件程序規定》第三百四十九條規定:“地方公安機關需要請求外國警方提供刑事司法協助或者警務合作的,應當按照有關條約或者合作協議的規定提出刑事司法協助或者警務合作請求書,所附文件及相應譯文,經省、自治區、直轄市公安機關審核后報送公安部審批。”該《規定》第三百五十條規定:“地方公安機關需要通過國際刑警組織緝捕罪犯或者犯罪嫌疑人、查詢資料、調查取證的,應當提出申請層報公安部審批。”我國《人民檢察院刑事訴訟規則》第四百五十九條規定:“地方各級人民檢察院需要向締約的外國一方請求提供司法協助,應當按有關條約的規定提出司法協助請求書、調查提綱及所附文件和相應的譯文,經省級人民檢察院審核后,報送最高人民檢察院。”該《規則》第四百六十條規定:“最高人民檢察院收到地方各級人民檢察院請求締約的外國一方提供司法協助的材料后,應當依照有關條約進行審查。對符合條約有關規定、所附材料齊全的,應當連同上述材料一并轉遞締約另一方的中央機關,或者交由其他中方中央機關辦理;對不符合條約規定或者材料不齊全的,應當退回提出請求的人民檢察院補充或者修正。”人民法院在審理案件中應當審查公安、檢察機關是否遵守上述程序請求國際刑事司法協助。因為這關系到提供、收集證據的法定程序問題,公安、檢察機關在請求國際刑事司法協助工作中應當遵循程序合法的原則。

??? 本案中,由于被告人沈容煥系韓國人,涉案的SIMPSON商社系在韓國成立的公司,關于SIMPSON商社的成立、經營情況需要由韓國方面提供;沈容煥代表sIMPS()N商社向菲西爾公司采購女式羽絨服和女式麂皮絨夾克后將貨物銷售給了美國的:Pacific Whale’rex!ile COIporation,沈容煥辯稱Pacinc Whale’l‘extile Corpora!:ion未付清全部貨款,故其也未向菲西爾公司付清貨款。關于美國的:PacificWhaleTextile Corporation是否向SIMPSON商社付清了全部貨款,需要向美國的Pacific Whale Textile Corporation取證。上海市公安局遂請求韓國警方和美國警方提供司法協助,并按照《公安機關辦理刑事案件程序規定》中規定的程序,提供了調查提綱及譯文,經公安部審批后遞交給了韓國和美國警方。韓國和美國警方根據我國警方的要求進行了調查取證,提供了“關于復韓警方協查沈容煥合同詐騙案事”、“關于協查沈容煥涉嫌合同詐騙案”的函等證據,上述證據符合客觀性、關聯性、合法性的要求,一審法院予以認定,并結合被告人沈容煥的供述,對韓國警方所調查的SIMPSON商社成立于2005年5月2日,具有正常經營活動,沈容煥系該商社營業董事,負責處理所有業務等內容予以米信;對pacific Whale Textile Corporation的負責人James Lee向美國警方所作的PacififcWhale Textile Corporalion已向韓國SIMPSON商社付清全部貨款的陳述,并結合沈容煥出具的收到貨款的收條,一審法院對美國警方的調查內容予以采信。

??? 2.對于當事人、辯護人、訴訟代理人提供的境外證據的審查與認定

??? 對于當事人、辯護人、訴訟代理人向人民法院提供的在我國領域外形成的證據如何審查與認定,我們認為可以借鑒民事訴訟程序中的相關規定。2002年4月1日起施行的《最高人民法院關于民事訴訟證據的若干規定》(以下簡稱《民事訴訟證據規定》)第十一條規定:“當事人向人民法院提供的證據系在中華人民共和國領域外形成的,該證據應當經所在國公證機關予以證明,并經中華人民共和國駐該國使領館予以認證,或者履行中華人民共和國與該所在國訂立的有關條約中規定的證明手續。當事人向人民法院提供的證據是在香港、澳門、臺灣地區形成的,應當履行相關的證明手續。”

來源于:http://www.51rz.org

 

若想一路順風,請你開心度時光,永葆云淡風輕。如果遇事解不開心結,過分地追求完美,一味地與自己較真,只會傷心勞神。

  萬事隨緣莫計較,唯求淡泊與安寧。淡然得與失,珍惜人間情。與其和自己過不去,不如順其自然,瀟瀟灑灑過一生。

  若想一路順風,請別拿別人的錯誤懲罰自己。看得開才會快樂,放得下才會輕松。胸懷要大度,凡事能接納,對人能包容。

  遇有不順心的人和事,切不可小肚雞腸,懷恨在胸。你這里惱怒填胸,可惹你生氣的人早已滿面春風,試想,你何必再糾結、郁悶、怨言聲聲!

  若想一路順風,請你用微笑掩埋苦痛。客觀事實證明,人生有失就有得,得和失總是相輔相成。

  不要感嘆自己不幸運,不要抱怨老天不公平,得到的我們感到欣慰,失去的我們一身輕松。痛苦惋惜無濟于事,坦然灑脫一路順風!

  若想一路順風,請你修煉豁達心,大度才能包容。忍一時風平浪靜,退一步海闊天空。懂得謙讓和諒解,胸襟寬闊人尊敬。磕磕絆絆全甩棄,和睦相處快樂生。

  要善待他人,即使路徑狹窄,也要留一步與人行。拿得起,放得下,才是人生的真性情。

  若想一路順風,請你把自己的心態好好調整。細節決定成敗,心態決定人生,擁有怎樣的心態,就會有怎樣的生活和心情。

  面對困難和挫折,勇于挑戰自我,就沒有過不去的坎兒,就沒有超越不了的山峰,就沒有走不出去的困境,就會迎來風雨之后的彩虹!擁有一個良好的心態,就能樂觀開朗地面對生活和人生。

  若想一路順風,請你懂得感恩和尊重。人生在世,就應該懂得感恩,感恩有父母的愛,感恩有親人的疼,感恩有同事的幫,感恩有朋友同行,感恩有美妙的樂聲,感恩有美麗的風景。

  你如果懂得了感恩,也就擁有了別人的愛,也就贏得了別人的真誠和尊重!

  若想一路順風,請你清除羨慕、嫉妒、恨。盡管羨慕是人們的本能,但過于羨慕別人的人,一直都在追逐著別人的夢。

  嫉妒和恨,更是一劑心靈的毒藥,是一種扭曲的心理,我們應該懂得欣賞別人,將別人的優秀看在眼里,記在心中,讓他人激勵自己前行。

  若想一路順風,請你學會釋放,不要鉆進死胡同。生活紛繁,不要被困境和失敗糟糕了心情。

  生命,也有不能承受之重,要學會放下和釋重,不能苦苦支撐。讓心靈的陽光,沖破壓抑的云層,讓我們時刻保持著好心情!

  人生途中,愿你一路順風!

 若想一路順風,請你開心度時光,永葆云淡風輕。如果遇事解不開心結,過分地追求完美,一味地與自己較真,只會傷心勞神。

  萬事隨緣莫計較,唯求淡泊與安寧。淡然得與失,珍惜人間情。與其和自己過不去,不如順其自然,瀟瀟灑灑過一生。

  若想一路順風,請別拿別人的錯誤懲罰自己。看得開才會快樂,放得下才會輕松。胸懷要大度,凡事能接納,對人能包容。

  遇有不順心的人和事,切不可小肚雞腸,懷恨在胸。你這里惱怒填胸,可惹你生氣的人早已滿面春風,試想,你何必再糾結、郁悶、怨言聲聲!

  若想一路順風,請你用微笑掩埋苦痛。客觀事實證明,人生有失就有得,得和失總是相輔相成。

  不要感嘆自己不幸運,不要抱怨老天不公平,得到的我們感到欣慰,失去的我們一身輕松。痛苦惋惜無濟于事,坦然灑脫一路順風!

  若想一路順風,請你修煉豁達心,大度才能包容。忍一時風平浪靜,退一步海闊天空。懂得謙讓和諒解,胸襟寬闊人尊敬。磕磕絆絆全甩棄,和睦相處快樂生。

  要善待他人,即使路徑狹窄,也要留一步與人行。拿得起,放得下,才是人生的真性情。

  若想一路順風,請你把自己的心態好好調整。細節決定成敗,心態決定人生,擁有怎樣的心態,就會有怎樣的生活和心情。

  面對困難和挫折,勇于挑戰自我,就沒有過不去的坎兒,就沒有超越不了的山峰,就沒有走不出去的困境,就會迎來風雨之后的彩虹!擁有一個良好的心態,就能樂觀開朗地面對生活和人生。

  若想一路順風,請你懂得感恩和尊重。人生在世,就應該懂得感恩,感恩有父母的愛,感恩有親人的疼,感恩有同事的幫,感恩有朋友同行,感恩有美妙的樂聲,感恩有美麗的風景。

  你如果懂得了感恩,也就擁有了別人的愛,也就贏得了別人的真誠和尊重!

  若想一路順風,請你清除羨慕、嫉妒、恨。盡管羨慕是人們的本能,但過于羨慕別人的人,一直都在追逐著別人的夢。

  嫉妒和恨,更是一劑心靈的毒藥,是一種扭曲的心理,我們應該懂得欣賞別人,將別人的優秀看在眼里,記在心中,讓他人激勵自己前行。

  若想一路順風,請你學會釋放,不要鉆進死胡同。生活紛繁,不要被困境和失敗糟糕了心情。

  生命,也有不能承受之重,要學會放下和釋重,不能苦苦支撐。讓心靈的陽光,沖破壓抑的云層,讓我們時刻保持著好心情!

  人生途中,愿你一路順風!

從幾則案例談刑事審判中立功的審查與認定.doc

龍源期刊網 http://www.qikan.com.cn 從幾則案例談刑事審判中立功的審查與認定 作者:張利聳 來源:《法制與社會》2014 年第 25 期 摘要 立功作為刑事審判中......

境外證據.doc

案件中判斷境外證據 真實性時主要依據 2001 年由最...以下為部分案例中法院對境外證據的具體認定情況。 1...在翻譯無誤的情況下,法院只需對中文 譯文進行審查,......

從典型案例中分析如何答復審查意見通知書 文檔.doc

家企業的機械案例分析意見陳述 的要點和注意事項,以...審查員認定該 區別特征在...

貪污案件的審查與認定.doc

在理論 分析的基礎上,通過實際案例證實對貪污罪主體...一.貪污案件審查與認定實際意義懲治貪污歷 來是我黨...實踐中 審查貪污案件的主體要件應當著重把握以下兩點:......

中國境外項目案例.doc

中國境外項目案例_專業資料。我國境外項目成功與失敗...在嗣后的你來我往中,中鋼提升每股價格至 6.38 ...甚至外國投資審查委員會還 在糾紛時做出了有利于中國......

環境侵權中因果關系的司法審查與認定.doc

環境侵權中因果關系的司法審查與認定 環境侵權作為一...分析案例一,我們可以看出...

貪污案件的審查與認定(一).doc

貪污案件的審查與認定(一) 內容摘要 懲治貪污歷來是...在理論分析的基礎上,通過實際案例證實對貪污罪主體、...要緊緊抓住貪污罪的特性,圍繞貪污罪的特性來審查案件......

手機短信作為證據的審查與認定.doc

手機短信作為證據的審查與認定 「案例」 甲、乙協商欲共同購買 a 房(雙方各.....

通過案例解讀境外重組中涉及的特殊性稅收處理.doc

案例解讀境外重組中涉及的特殊性稅收處理 近年來,并購所產生的非居民企業股權轉讓問題也成為中國稅務機關的關注重 點。 面對境外股東分立產生的特殊性稅務處理判定,該......

開設賭場罪解釋及五個案例.doc

3認定標準 聚眾賭博和開設賭場罪比較 我國刑法第三...組織中華人民共和國公民10人以上赴境外賭博,從中收取...人民檢察院對于公安機關提請審查逮捕、移送審查起 訴......

審查意見中創造性的答復問題.doc

當審查員認定的最接近現 有技術與申請人認定的不...或者對比文件結合公知常識來說明,即要求保護的技術...案例進行簡要的分析: 申請文件要求保護的技術方案由 ......

中國企業境外并購的法律問題及案例簡析.doc

詳解中國企業境外并購中的法律問題并針對典型案例進行...或者由基金來進行購買,因為他們沒有關于并購審查 的...實際控制主要是看持股比例,如果超過 51%,可以認定。......

境外中資企業“中國稅收居民企業”身份的法律認定和分析.doc

本文首先說明目前中國關于境外中資企業被認定居民企業、 非居民企業的相關法律 規定以及認定后果,然后結合三個相關案例對實務中居民企業和非居民企業認定的 相關問題......

審計案例答案及重點提示.doc

在可預見的未來不會再使用,以 認定其轉讓價值為 1...第五章 1.審計人員在審查長期借款時除了案例中提到...如被投資單位在境外,由于境外所在地外匯管 制等原因......

中國企業境外投資的6個案例.doc

中國企業境外投資的6個案例_經濟/市場_經管營銷_...鍋端"的收購計劃意外遭到澳大利亞投資審查委員會(下...絕大多數的黑人手中, 以此來平衡兩極分 化, 并為......

在辦理港澳臺的文件公證認證過程中詳細資料.doc

委托書和域 外證據,似乎很明了,但實踐中有一些...試想如果沒有上訴的授權,一 審判決了境外當事人不...就筆者所知的案例以及中介機構公開 給出的時限,香港......

貝葉斯法則在證據審查認定中的應用.doc

貝葉斯法則在證據審查認定中的應用貝葉斯法則提示人們應當將相關的新信息結合到先前的...

近些年涉外保函欺詐案例的剖析與借鑒.doc

因國際市場的競爭日益激烈,境外 業主一般要求賣方...需要通過審 查基礎合同的履約情況來判定是否存在...的幾個案例中, 印度法院也在欺詐認定時對基礎......

...認定案件事實(最高法院出版物公布的參考性案例中確....doc

(最高法院出版 物公布的參考性案例中確定的審判規則...形成證據鏈從而作 為一個完整的證明體系來認定案件...單位和個人提出的證 明文書,應當辨別真偽,審查確定......

關于知識產權民事訴訟中公證證據的審查與認定的指導意....doc

浙江省高級人民法院民三庭 關于知識產權民事訴訟中公證證據的 審查與認定的指導意見 試行) 的指導意見( 審查與認定的指導意見(試行)為正確審查和認定知識產權民事......

解讀國稅函[2009]601號:如何理解和認定稅收協定中“受....txt

[2009]601號:如何理解和認定稅收協定中“受益所有人...我們就從這個案例入手來分析擇協避稅和受益所有人的...權使用費”優惠條款時,“受益所有人”資格的審查是......

關于民間借貸案件中證據的審核與把握.txt

關于民間借貸案件中證據的審核與把握發表時間:2011年...【案例索引】 一審:(2010)佛禪法民一初字第6105...的情況下,可以根據借條或者借款協議原件即認定借貸......

享受稅收協定優惠并非理所當然.txt

方面,稅務機關對帶有避稅動機的稅務安排的審查愈趨...在這兩個案例中,由于被認定為缺乏經濟實質和真實、...境外稅收居民身份證明 對于擬申請享受協定待遇的股息......

缺席審判案件的證據審查和認定.txt

缺席審判案件的證據審查和認定_法律資料_人文社科_專業資料。法律,案例,實務,研究 缺席審判案件的證據審查和認定 作者: 肖偉 劉建平 發布時間: 2010-04-02 10:57......

涉外海上貨物運輸合同法律適用的司法審查案例分析.txt

涉外海上貨物運輸合同法律適用的司法審查案例分析_法律...和空箱返回證據效力的認定2012-02-13 添加作者: ...貨物中的任何部分,無需通知貿易商,風險和費用由貿易......

自首認定中的疑難問題及其解決.txt

法律,實務,案例,分析 自首認定中的疑難問題及其解決...審判機關的合法控制之下,接受司法機關的審查與裁判。...但法律畢竟是由人來具體執行的,加上偵查機關的工作......

淺析村社證明、證人自行書寫的證詞等證據材料效力認定.txt

法律,案例,實務,研究 淺析村社證明、證人自行書寫的...法官就是通過證據的審核認定來查明案件的事實。證據...村、社證明和證人自行書寫的證詞不單在上述類案件中......

工程結算審計常見問題及審計方法.txt

說明自己工作中存在的問題越多,甚至出現施工單位都...進行推算,無法與設計基礎尺寸匹配,審計基本認定存在...其次,要結合招投標文件和施工合同來審查,要注意審查......

審核員考試3.txt

d體系過程之間相互作用的表述 16外審中陪同人員的...b+c 29 驗證是提供客觀證據對 已得到滿足的認定。...法規定了我國的產品監督抽查工作由(B)來規劃和組織......

77-境外投資外匯資金(資產)來源與匯出審核、登記流程.txt

境外投資外匯資金(資產)來源與匯出審核、登記流程事項名稱:境外投資外匯資金(資產)來源與匯出審核、登記設定依據:《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的......

...共和國專利法實施條例修訂草案(送審稿)》的說明.txt

認定需要保密的,由國家知識產權局按照保密專利申請...國際申請的,應當事先向國家知識產權局提出保密審查的...專利申請文件中說明該遺傳資源的直接來源和原始來源;......

從幾則案例談刑事審判中立功的審查與認定.doc

龍源期刊網 http://www.qikan.com.cn 從幾則案例談刑事審判中立功的審查與認定 作者:張利聳 來源:《法制與社會》2014 年第 25 期 摘要 立功作為刑事審判中......

境外證據.doc

案件中判斷境外證據 真實性時主要依據 2001 年由最...以下為部分案例中法院對境外證據的具體認定情況。 1...在翻譯無誤的情況下,法院只需對中文 譯文進行審查,......

從典型案例中分析如何答復審查意見通知書 文檔.doc

家企業的機械案例分析意見陳述 的要點和注意事項,以...審查員認定該 區別特征在...

貪污案件的審查與認定.doc

在理論 分析的基礎上,通過實際案例證實對貪污罪主體...一.貪污案件審查與認定實際意義懲治貪污歷 來是我黨...實踐中 審查貪污案件的主體要件應當著重把握以下兩點:......

中國境外項目案例.doc

中國境外項目案例_專業資料。我國境外項目成功與失敗...在嗣后的你來我往中,中鋼提升每股價格至 6.38 ...甚至外國投資審查委員會還 在糾紛時做出了有利于中國......

環境侵權中因果關系的司法審查與認定.doc

環境侵權中因果關系的司法審查與認定 環境侵權作為一...分析案例一,我們可以看出...

貪污案件的審查與認定(一).doc

貪污案件的審查與認定(一) 內容摘要 懲治貪污歷來是...在理論分析的基礎上,通過實際案例證實對貪污罪主體、...要緊緊抓住貪污罪的特性,圍繞貪污罪的特性來審查案件......

手機短信作為證據的審查與認定.doc

手機短信作為證據的審查與認定 「案例」 甲、乙協商欲共同購買 a 房(雙方各.....

通過案例解讀境外重組中涉及的特殊性稅收處理.doc

案例解讀境外重組中涉及的特殊性稅收處理 近年來,并購所產生的非居民企業股權轉讓問題也成為中國稅務機關的關注重 點。 面對境外股東分立產生的特殊性稅務處理判定,該......

開設賭場罪解釋及五個案例.doc

3認定標準 聚眾賭博和開設賭場罪比較 我國刑法第三...組織中華人民共和國公民10人以上赴境外賭博,從中收取...人民檢察院對于公安機關提請審查逮捕、移送審查起 訴......

審查意見中創造性的答復問題.doc

當審查員認定的最接近現 有技術與申請人認定的不...或者對比文件結合公知常識來說明,即要求保護的技術...案例進行簡要的分析: 申請文件要求保護的技術方案由 ......

中國企業境外并購的法律問題及案例簡析.doc

詳解中國企業境外并購中的法律問題并針對典型案例進行...或者由基金來進行購買,因為他們沒有關于并購審查 的...實際控制主要是看持股比例,如果超過 51%,可以認定。......

境外中資企業“中國稅收居民企業”身份的法律認定和分析.doc

本文首先說明目前中國關于境外中資企業被認定居民企業、 非居民企業的相關法律 規定以及認定后果,然后結合三個相關案例對實務中居民企業和非居民企業認定的 相關問題......

審計案例答案及重點提示.doc

在可預見的未來不會再使用,以 認定其轉讓價值為 1...第五章 1.審計人員在審查長期借款時除了案例中提到...如被投資單位在境外,由于境外所在地外匯管 制等原因......

中國企業境外投資的6個案例.doc

中國企業境外投資的6個案例_經濟/市場_經管營銷_...鍋端"的收購計劃意外遭到澳大利亞投資審查委員會(下...絕大多數的黑人手中, 以此來平衡兩極分 化, 并為......

在辦理港澳臺的文件公證認證過程中詳細資料.doc

委托書和域 外證據,似乎很明了,但實踐中有一些...試想如果沒有上訴的授權,一 審判決了境外當事人不...就筆者所知的案例以及中介機構公開 給出的時限,香港......

貝葉斯法則在證據審查認定中的應用.doc

貝葉斯法則在證據審查認定中的應用貝葉斯法則提示人們應當將相關的新信息結合到先前的...

近些年涉外保函欺詐案例的剖析與借鑒.doc

因國際市場的競爭日益激烈,境外 業主一般要求賣方...需要通過審 查基礎合同的履約情況來判定是否存在...的幾個案例中, 印度法院也在欺詐認定時對基礎......

...認定案件事實(最高法院出版物公布的參考性案例中確....doc

(最高法院出版 物公布的參考性案例中確定的審判規則...形成證據鏈從而作 為一個完整的證明體系來認定案件...單位和個人提出的證 明文書,應當辨別真偽,審查確定......

解讀國稅函[2009]601號:如何理解和認定稅收協定中“受....txt

[2009]601號:如何理解和認定稅收協定中“受益所有人...我們就從這個案例入手來分析擇協避稅和受益所有人的...權使用費”優惠條款時,“受益所有人”資格的審查是......

關于民間借貸案件中證據的審核與把握.txt

關于民間借貸案件中證據的審核與把握發表時間:2011年...【案例索引】 一審:(2010)佛禪法民一初字第6105...的情況下,可以根據借條或者借款協議原件即認定借貸......

享受稅收協定優惠并非理所當然.txt

方面,稅務機關對帶有避稅動機的稅務安排的審查愈趨...在這兩個案例中,由于被認定為缺乏經濟實質和真實、...境外稅收居民身份證明 對于擬申請享受協定待遇的股息......

缺席審判案件的證據審查和認定.txt

缺席審判案件的證據審查和認定_法律資料_人文社科_專業資料。法律,案例,實務,研究 缺席審判案件的證據審查和認定 作者: 肖偉 劉建平 發布時間: 2010-04-02 10:57......

涉外海上貨物運輸合同法律適用的司法審查案例分析.txt

涉外海上貨物運輸合同法律適用的司法審查案例分析_法律...和空箱返回證據效力的認定2012-02-13 添加作者: ...貨物中的任何部分,無需通知貿易商,風險和費用由貿易......

自首認定中的疑難問題及其解決.txt

法律,實務,案例,分析 自首認定中的疑難問題及其解決...審判機關的合法控制之下,接受司法機關的審查與裁判。...但法律畢竟是由人來具體執行的,加上偵查機關的工作......

淺析村社證明、證人自行書寫的證詞等證據材料效力認定.txt

法律,案例,實務,研究 淺析村社證明、證人自行書寫的...法官就是通過證據的審核認定來查明案件的事實。證據...村、社證明和證人自行書寫的證詞不單在上述類案件中......

工程結算審計常見問題及審計方法.txt

說明自己工作中存在的問題越多,甚至出現施工單位都...進行推算,無法與設計基礎尺寸匹配,審計基本認定存在...其次,要結合招投標文件和施工合同來審查,要注意審查......

審核員考試3.txt

d體系過程之間相互作用的表述 16外審中陪同人員的...b+c 29 驗證是提供客觀證據對 已得到滿足的認定。...法規定了我國的產品監督抽查工作由(B)來規劃和組織......

77-境外投資外匯資金(資產)來源與匯出審核、登記流程.txt

境外投資外匯資金(資產)來源與匯出審核、登記流程事項名稱:境外投資外匯資金(資產)來源與匯出審核、登記設定依據:《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的......

  • 本文相關:
  • 中南大學機械設計實踐課程設計說明書
  • 三軸連桿夾具設計說明書
  • 黑龍江某中心城區夜景亮化設計說明
  • 東北大學機械課程設計說明書ZDLBdoc
  • 瀘縣迎賓大道兩麓城市設計說明書
  • 多銅煤礦三路采區設計說明書
  • 說明本實訓題答案為作者利用某會計軟件進行賬務處理引
  • 20100412南京中建大廈設計說明
  • 銀行大堂事故情況說明與檢討總結
  • 某工業園廢水處理工藝畢業設計說明書
  • www.lskiul.live true http://www.lskiul.live/wendangku/z6s/f62g/j25022d162dv/ked630b1c59eef8c75fbfc67d94f8l.html report 20862 由案例來說明中境外審查與認定隨著中國與世界各國的經貿往來的深入,各類涉外刑事案件也隨之增多。那么在這其中,涉及到的境外證據該如何審查與認定,以下通過一個案例來說明。一、基本案情??? 被告人沈容煥(英文名YONG HWAN SIM),男,1954年8月5日出生,大韓民國國籍,原系韓國SIMPSON商社營業董事。因涉嫌犯合同詐騙罪于2007年12月17日被逮捕。??? 上海市人民檢察院第二分院以被告人沈容煥犯合同詐騙罪向上海市第二中級人民法院提起公
    • 猜你喜歡
    • 24小時熱文
    • 本周熱評
    圖文推薦
    • 最新添加
    • 最熱文章
    精彩推薦
    讀過此文的還讀過
    水果传奇返水